七個技巧讓出納事半功倍

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　　廣義與狹義的劃分

　　從廣義上講，只要是票據、貨幣資金和有價證券的收付、保管、核算，就都屬于出納。它既包括各單位會計部門專設出納機構的各項票據、貨幣資金、有價證券收付業(yè)務處理，票據、貨幣資金、有價證券的整理和保管，貨幣資金和有價證券的核算等各項工作，也包括各單位業(yè)務部門的貨幣資金收付、保管等方面的工作。

　　狹義的出納則僅指各單位會計部門專設出納崗位或人員的各項工作。

　　財務日常工作非常瑣碎，然而又要求財務人員嚴謹細致，處理業(yè)務時不得出現(xiàn)半點差錯。這樣一份工作，一天下來往往使我們身心疲憊。其實，在財務工作中存在著許多小技巧，能夠讓財務工作變得輕松起來。下面筆者為大家總結了做好出納工作的7個小技巧，讓你事半功倍。

　　七個技巧

　　一、在收付現(xiàn)金時一定要與當事人當面對清金額，最好與第三人核對后再進行收付進賬。

　　二、對需要報銷的發(fā)票，抬頭與本單位不符、大小寫金額不符、涂改發(fā)票、發(fā)票上無收款單位章或收款人章、發(fā)票與支票入賬方不符者，均不能接受發(fā)票，待補辦手續(xù)后再報核。

　　三、報銷單據需先簽字、后付款;收款單據先交款、后蓋章;付款單據要蓋付訖章。

　　四、付款單據如由他人代領，應簽代領人名字，而不得簽被代領人名字;代領人不是本單位的職工，要注明與被帶領人關系及其聯(lián)系地址。

　　五、營業(yè)外收入，要以經辦單位交款單位為依據，收款后開出財務收據。

　　六、要注意加強對支票、發(fā)票和收據的保管。領用支票要設立備查登記簿，經單位主管財務領導審簽后，由領用人簽章。領用現(xiàn)金支票要在存根聯(lián)上簽字，以防正副聯(lián)金額不符。

　　支票存根聯(lián)上要逐項寫明金額、用途、領用人，并在備查簿上注明空白支票和支票限額。支票作廢后要按順序裝訂在憑證中。

　　空白發(fā)票和收據不能隨便外借，已開具金額尚待帶出收款的發(fā)票和收據，要由借用人出具借據并作登記，以便分清責任，待款收回后再結清借據。

　　發(fā)票和收據作廢后要退回來，先作廢后重開，如果是銷貨發(fā)票退回紅沖，應該先由倉庫部門驗貨入庫后再進行退款。